الگوهای صورتحساب الکترونیکی سامانه مؤدیان (INP)

الگوهای صورتحساب الکترونیکی سامانه مؤدیان (INP)

در سامانه مؤدیان، صورتحساب‌های الکترونیکی بر اساس نوع معامله و ماهیت فعالیت مؤدی در قالب الگوهای مختلف صادر می‌شوند. هر الگو مجموعه‌ای از اطلاعات عمومی و اختصاصی دارد که باید متناسب با نوع معامله تکمیل شود.
انتخاب الگوی صحیح اهمیت زیادی دارد؛ زیرا همه معاملات را نمی‌توان با یک قالب واحد ثبت کرد.
برای مثال، صورتحساب مربوط به فروش معمولی با صورتحساب فروش ارز، قرارداد پیمانکاری، صادرات یا فروش طلا اطلاعات یکسانی ندارد.
در ساختار فنی صورتحساب الکترونیکی، فیلد inp برای مشخص کردن الگوی صورتحساب استفاده می‌شود و در کنار فیلد inty که نوع صورتحساب را مشخص می‌کند، قرار دارد. در اسناد فنی، inty با مقادیر ۱، ۲ و ۳ به‌ترتیب نوع اول، دوم و سوم را مشخص می‌کند و inp الگوی انتخاب‌شده را تعیین می‌کند.

🚀 اتصال نرم‌افزار حسابداری به سامانه مودیان

فاکتورهای خود را سریع و مطمئن به سامانه مودیان ارسال کنید!
با راهکار تخصصی نرم‌افزار زهیر، نرم افزار تحت ویندوز سی شارپ و نرم افزار حسابداری را به سامانه مودیان متصل کنید.

🔗 [آموزش اتصال نرم‌افزار حسابداری به سامانه مودیان]

تفاوت «نوع صورتحساب» و «الگوی صورتحساب» چیست؟

این دو مفهوم نباید با یکدیگر اشتباه گرفته شوند.
نوع صورتحساب مشخص می‌کند صورتحساب از نوع اول، دوم یا سوم است؛ اما الگوی صورتحساب مشخص می‌کند این صورتحساب برای چه نوع فعالیت یا معامله‌ای صادر شده است.
برای نمونه، یک صورتحساب ممکن است:
نوع اول + الگوی فروش
یا
نوع اول + الگوی صادرات
باشد.
بنابراین در زمان تولید فایل صورتحساب، ابتدا باید نوع صورتحساب و سپس الگوی متناسب با معامله مشخص شود.

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول

صورتحساب نوع اول اطلاعات کامل‌تری از معامله و طرفین آن دارد و برای معاملات مختلف، الگوهای اختصاصی در نظر گرفته شده است.
در فهرست اولیه الگوها، هفت الگو برای نوع اول معرفی شد و در ساختارهای جدیدتر، الگوهای دیگری نیز به آن اضافه شده‌اند.

• الگوی اول نوع اول؛ فروش کالا و خدمات

• الگوی دوم نوع اول؛ فروش ارز

• الگوی سوم نوع اول؛ طلا، جواهر و پلاتین

• الگوی چهارم نوع اول؛ قرارداد پیمانکاری

• الگوی پنجم نوع اول؛ قبوض خدماتی

• الگوی ششم نوع اول؛ بلیت هواپیما

• الگوی هفتم نوع اول؛ صادرات

الگوهای جدیدتر نوع اول

با توسعه ساختار صورتحساب‌های الکترونیکی، الگوهای دیگری نیز به فهرست اضافه شده‌اند.

• الگوی هشتم نوع اول؛ بارنامه

• الگوی یازدهم نوع اول؛ بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم

نوع دوم نسبت به نوع اول اطلاعات کمتری درباره خریدار دارد و برای معاملات مشمول این نوع صورتحساب استفاده می‌شود.
طبق ساختار فنی مورد استفاده، الگوهای نوع دوم شامل الگوی اول فروش و الگوی سوم طلا، جواهر و پلاتین هستند.

• الگوی اول نوع دوم؛ فروش

• الگوی سوم نوع دوم؛ طلا، جواهر و پلاتین

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع سوم

فیلد INP در صورتحساب الکترونیکی چیست؟

در فایل فنی صورتحساب الکترونیکی، اطلاعات صورتحساب در قالب فیلدهای مشخص ثبت می‌شود.
یکی از این فیلدها:
inp
است که عنوان آن الگوی صورتحساب است.
این فیلد مشخص می‌کند صورتحساب با کدام الگو تولید شده است.
در سند فنی، این فیلد در قسمت سرآمد یا Header قرار دارد و از نوع عددی است.
در نتیجه هنگام تولید فایل JSON، انتخاب مقدار صحیح inp اهمیت زیادی دارد؛ زیرا سامانه بر اساس این مقدار، ساختار اطلاعات و قواعد کنترلی مربوط به آن الگو را بررسی می‌کند.

چرا انتخاب الگوی درست اهمیت دارد؟

هر الگو برای یک نوع خاص از معامله طراحی شده و دارای فیلدهای عمومی و اختصاصی است.
برای مثال، اطلاعات موردنیاز یک فروش معمولی با اطلاعات صورتحساب صادراتی یکسان نیست.
همین تفاوت باعث شده برای بعضی فعالیت‌ها الگوهای اختصاصی تعریف شود.
انتخاب اشتباه الگو می‌تواند باعث شود اطلاعات لازم برای معامله در فیلدهای صحیح قرار نگیرند یا صورتحساب با قواعد اعتبارسنجی الگوی انتخاب‌شده مطابقت نداشته باشد.
بنابراین قبل از تولید و ارسال صورتحساب باید سه موضوع مشخص شود:

نوع معامله چیست؟
صورتحساب از چه نوعی است؟
کدام الگو برای این معامله مناسب است؟

نمونه انتخاب الگو در معاملات مختلف

برای درک ساده‌تر می‌توان چند نمونه را بررسی کرد:

نوع فعالیت یا معامله	نوع / الگوی مرتبط
فروش معمولی کالا و خدمات	نوع اول، الگوی اول
فروش ارز توسط صرافی	نوع اول، الگوی دوم
فروش طلا و جواهر	نوع اول، الگوی سوم
قرارداد پیمانکاری	نوع اول، الگوی چهارم
قبوض خدماتی	نوع اول، الگوی پنجم
بلیت هواپیما	نوع اول، الگوی ششم
صادرات	نوع اول، الگوی هفتم
بارنامه	نوع اول، الگوی هشتم
معاملات بورس مبتنی بر کالا	نوع اول، الگوی یازدهم
فروش در قالب نوع دوم	نوع دوم، الگوی اول
طلا، جواهر و پلاتین در نوع دوم	نوع دوم، الگوی سوم
رسید کارتخوان یا درگاه پرداخت	نوع سوم

 
 
فهرست پایه و الگوهای توسعه‌یافته در منابع فنی منتشرشده درباره سامانه مؤدیان قابل مشاهده است.

آیا الگوهای صورتحساب ثابت هستند؟

الگوهای صورتحساب بر اساس دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی تعریف می‌شوند و ممکن است با اصلاح و توسعه دستورالعمل‌ها، الگوها یا الزامات برخی فیلدها تغییر کنند.
به همین دلیل، مخصوصاً هنگام پیاده‌سازی نرم‌افزاری سامانه مؤدیان، بهتر است ساختار فایل صورتحساب مستقیماً بر اساس آخرین نسخه دستورالعمل فنی بررسی شود و صرفاً به نمونه‌های قدیمی موجود در اینترنت اکتفا نشود.
این موضوع برای برنامه‌نویسان و شرکت‌های تولیدکننده نرم‌افزار حسابداری اهمیت بیشتری دارد؛ زیرا تغییر در ساختار یا قواعد اعتبارسنجی می‌تواند بر فرآیند تولید JSON و ارسال صورتحساب اثر بگذارد.